Как убрать дебетовое сальдо по счету 86?

Comments

• Цитата: Здравствуйте дорогие коллеги! НКО (благотворительный фонд) оплачивает обязательные взносы в Фонды и заработную плату из целевых поступлений.Но эти расходы покрываются  не в полном объеме. В результате привлечения заемных средств (только на выплату зарплаты) в НКО по счету 86 образовалось дебетовое сальдо. Проводки:Дб 50 Кт 67 - поступил заемДб 26 Кт 70,69 - начислена зарплата, взносыДб 86 Кт 26 - списаны расходыДб 70 Кт 50 - выплачена з/п.Коммерческая деятельность не ведется.  Подскажите, пожалуйста, я что - то упустила из виду в проводках илисальдо по Дб 86 будет висеть, пока его не покроют в дальнейшем целевые средства?

  Добрый день!
  
  Выделенное синим - верно, т.к. данное сальдо отражает превышение расходов над источником их покрытия.
• НКК, спасибо за ответ. Скажите пожалуйста, возможно ли, чтобы не оставалось сальдо по сч.86, списывать эти суммы в  расходы будущих периодов  Дб 97.01 Кт 86 ? А затем, когда средства поступят, обратной проводкой...
• Цитата: НКК, спасибо за ответ. Скажите пожалуйста, возможно ли, чтобы не оставалось сальдо по сч.86, списывать эти суммы в  расходы будущих периодов  Дб 97.01 Кт 86 ? А затем, когда средства поступят, обратной проводкой...

  Добрый день!
  
  Нет, такая проводка будет искажать бухгалтерскую отчетность, т.к. означает переклассификацию убытка (перерасхода средств) в актив (п. 1 ст. 13 Закона "О бухгалтерском учете").
  Нужно оставить сальдо на счете 86.
• НКК, Спасибо! так и сделаю (